ITIN (美国个人纳税识别号码) 境外申请攻略

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From:https://emigrator.org/zh/2020/03/us-itin-zh/

本文更新于 2020 年 3 月. US Patriot Act 正式实行后, 美国的金融机构逐渐要求顾客在开设账户时提供 SSN. 对于外国居民来说, ITIN 成为了开设美国投资账户或申请信用卡时替代 SSN 的唯一选择. 本文将介绍在美国境外申请 ITIN 的方法.

本文适用于满足以下条件的读者:

  • 持有护照 (无需美国签证)
  • 非美国公民或永久居民, 且从未申请过 SSN
  • 可以收到国际信件 (中国居民可以使用美国邮件转运服务)
  • 可以用英语进行简单交流

文章目录

  1. ITIN 简介
  2. ITIN 申请方法
  3. 护照公证
  4. W-7 表格填写
  5. 寄出申请
  6. 常见问题
  7. 成功案例
  8. 持续更新

ITIN 简介

ITIN (个人纳税识别号码) 是美国国税局 (IRS) 发放给没有资格申请 SSN 但有需要报税的人的识别号码. 该号码的格式为 “9xx-xx-xxxx”.

除了用于识别纳税人身份, 在申请部分美国银行账户和信用卡时可以使用 ITIN 代替 SSN 进行身份认证. 基于现有的数据, ITIN 有以下用途.

  • 接受 ITIN 申请信用卡的银行: American Express, Bank of America, Capital One, Chase, Citibank.
  • 接受 ITIN 开设账户的银行: Capital One, Discover.
  • 其他服务: 注册 Betterment 投资账户, 开设 PayPal Cash Plus Account.

ITIN 申请方法

方法 1: Amazon KDP 证明信

如果所在国家与美国签订过税收协定, 可使用此方法申请 ITIN. 此方法适用于中国, 加拿大, 澳大利亚等国家. 可在此查看全部税收协定. 此方法可在任何时间申请, 不需要等到报税季.

根据税收协定, 以上国家公民在美国产生的版税收入可以享受预扣税额减免, 而获取税收协定的利益是 ITIN 的用途之一, 所以 IRS 允许以此理由进行申请. 为了获得版税收入, 此方法将在 Amazon Kindle Direct Publishing 上出版一本电子书, 并且按 IRS 的要求向客服索要一封证明信.

  • 注册 Amazon KDP, 填写准确的个人信息.
  • 进行 Tax Interview (税务面试), 填写 W-8 BEN 表格, 在 Tax Identification Number 一栏不勾选 “I have a US TIN” 和 “I have a Non-US TIN”, 并选择 “I could not/have not obtained TIN from my local authorities because of other reasons.”
  • 正确完成税务面试后, KDP 会提示 30% 的收入会被扣留. (Applicable withholding rate: 30%)
  • 此时可尝试邮件或电话联系客服索要证明信, 模版见下方.

Dear Sir or Madam,

I am a resident of <Country> and I plan to publish books on Amazon KDP. According to IRS I am entitled to tax treaty benefits and would like to apply for an ITIN.

Could you please provide me a hand-signed letter from Amazon KDP, written on Amazon KDP letterhead stating that I am a nonresident alien required to get an ITIN to claim tax treaty benefit?

I would appreciate if you could mail the letter to my mailing address provided in my profile. My legal name is <Name> and date of birth is <Date of birth>. Thank you for your help and I look forward to your reply.

Best regards

<Name>

Amazon KDP 证明信模版
  • 发完邮件后会收到来自 KDP 客服的回信, 告知已经将证明信的申请转发给税务团队. 如果申请成功, 两个工作日左右会收到来自 “1099@amazon.com” 的回信, 告知信件已经寄出到账户资料上的地址.
  • 信件通过 USPS First Class 从西雅图寄出, 大约一个月内寄到. 若没有收到, 可以联系客服重新寄送. 如果居住地址收不到国际信件, 可以在注册 KDP 账户时使用美国转运服务的地址.
  • 如果税务团队以没有收入为理由拒绝出具证明, 可以出版一本任意内容的电子书, 让朋友帮忙购买. 等收入显示在 KDP 账户后再尝试申请.
  • 如果税务团队只发电子版, 或以其他理由拒绝, 请参考方法 2 或方法 3.

方法 2: Amazon KDP 收入报税

当 Amazon KDP 账户年收入超过 $0.49 时, KDP 将会在第二年的 3 月 15 日为非美国税务居民发放电子版 1042-S 税表.

  1. 在 Amazon Tax Central 下载 1042-S 税表并打印.
  2. 在 IRS 官网下载 1040-NR 税表并打印. 按照 IRS 说明 填写表格.

方法 3: 美股券商 投资报税

开通美国的美股券商账户, 进行股票交易, 取得股息分红. 券商会在第二年的 3 月 15 日非美国税务居民发放电子版 1042-S 税表. (或 1099-B 和 1099-DIV 税表.)

注意此券商必须是美国本土券商, 例如 Charles Schwab 或 Fidelity. 境外券商不会发放相应税表. Webull 和 Firstrade 允许中国公民使用中国身份证开设账户.

  1. 在券商账户下载 1042-S 税表或 1099-B 和 1099-DIV 税表并打印.
  2. 在 IRS 官网下载 1040-NR 税表并打印. 按照 IRS 说明 填写表格.

方法 4: IRS 授权代理人

IRS 允许经过授权的代理人协助申请 ITIN 并提供验证护照服务, 并收取一定的服务费用. 可查看此列表联系所在地区的代理人.

护照公证

在提交 ITIN 申请时, IRS 要求申请人提供证件的原件或公证件来证明外国身份. 由于 ITIN 申请需要两个月, 可以寄送公证件来避免原件丢失造成的损失.

  • 中国公民建议去当地美国使领馆进行护照公证.
  • 加拿大公民建议去当地护照局公证.
  • 其他国家公民请参考护照发放单位是否提供公证服务, 若不提供请去美国使领馆进行公证.

本文仅介绍如何在美国使领馆公证护照.

预约公证

在 公民处预约系统 预约公证, 费用为每页 $50.

  • 选择国家和城市.
  • 选择 “Request notarial and other services not listed above”.
  • 选择预约时间. (应当在预约时间前 15 分钟进入使领馆.)
  • 输入个人信息, 应与护照上的英文信息一致.
  • 打印预约确认信.

公证流程

携带的物品: 预约确认信, 护照原件, 护照信息页彩色复印件, 信用卡 (不支持银联) 或 $50 现金.

向警卫出示确认信, 无需排队即可进入使领馆. 通过安检并进入公民服务处后, 向工作人员说明自己要申请 ITIN 用于报税并缴纳费用, 很快可以拿到盖有钢印的公证件, 并标注 “For IRS Use Only” (仅供国税局使用).

W-7 表格填写

W-7 表格是 ITIN 申请表, 可以在 IRS 官网下载表格以及填写说明.

以下是容易出错的问题:

  • 右上角 “Application type” 勾选 “Apply for a new ITIN”
  • 方法 1: “Reason you’re submitting Form W-7” 选 a 和 h, h 的具体理由写 “Exception 1(d): Third-party withholding on passive income.”
  • 方法 1: “Enter treaty country” 写国籍, “treaty article number” 写税务条款号码.
  • – China, Article 11 (2)
  • – Canada, Article XII (12)
  • – 其他国家公民请查询所在国与美国签订的税收协定.
  • 方法 2, 方法 3: “Reason you’re submitting Form W-7” 选 b.
  • 即使邮寄地址和住址相同, 也要填写两遍.
  • 6b, 6c, 6f, 以及 6g 无需填写. 6d 美国入境日期无需填写.
  • 使用黑笔签名, 填写日期和电话号码. (中国公民可以在英文签名后面签上中文签名, 与护照签名一致.)

寄出申请

材料清单

必备文件:

  • W-7 表格
  • Amazon KDP 出具的 ITIN 证明信 (方法 1) 或税表 (方法 2, 方法 3)
  • 护照原件或公证件

可选文件:

  • 预付费信封, 可防止重要文件在回邮过程中丢失.
  • 与 Amazon KDP 客服的邮件往来截图, 证明申请的真实性. (方法 1)
  • 一封说明信, 阐述自己申请 ITIN 的详细理由.

邮寄地址

将所有文件打包, 寄信件到以下地址:

Internal Revenue Service
ITIN Operation
P.O. Box 149342
AustinTexas 78714-9342
United States

或寄快递到以下地址 (建议使用 IRS 认可的快递服务):

Internal Revenue Service
ITIN Operation, Mail Stop 6090-AUSC
3651 S. Interregional, Hwy 35
AustinTexas 78741-0000
United States

收件人联系电话填写 1-800-829-1040 即可.

查询状态

查询申请状态可以拨打以下两个号码:

  • 1-800-908-9982
  • 1-267-941-1000

ITIN 的申请时间通常为 6-8 周, 建议在第 4 周后尝试打电话. 客服需要验证姓名, 生日, 国籍等信息. 如果客服说无法查到档案, 可能是 IRS 还没有处理申请材料. 如果申请通过, 客服会念出 ITIN 号码.

常见问题

取得 ITIN 后是否需要向美国交税?

不需要. 取得 ITIN 不代表成为美国税务居民.

注册 Amazon KDP 时填写 W-8 BEN 表格是否会影响申请?

填写表格时不输入纳税人识别号, 并且选择 “I could not/have not obtained TIN from my local authorities because of other reasons.”, 就不会影响申请.

成功案例

Siujoeng Lau (本文作者)

持有枫叶卡, 申请 ITIN 时在中国大陆居住.

采取方法 1, 用时四个月, 总费用 $75 (护照公证 $50, DHL 快递 $25).

  • 2019/10/26 注册 Kindle Direct Publishing, 申请 Amazon ITIN 证明信
  • 2019/10/28 Amazon ITIN 证明信寄出
  • 2019/11/13 预约美国驻华大使馆 (北京) 护照公证服务
  • 2019/11/20 前往美国驻华大使馆 (北京) 公证护照
  • 2019/11/25 收到 Amazon ITIN 证明信
  • 2019/12/05 填写 W-7 表格, 与 Amazon ITIN 证明信和护照公证件一起用 DHL 快递寄出
  • 2019/12/09 IRS 收到申请
  • 2020/01/16 打电话查申请状态, 查到 ITIN 号码
  • 2020/02/18 收到 ITIN 纸质证明

ed.salverius (飞客茶馆网友)

申请 ITIN 时在英国居住.

采取方法 1, 用时四个月.

  • 2019/11/01 注册 Kindle Direct Publishing, 申请 Amazon ITIN 证明信
  • 2019/11/07 信件发出, 半个月后收到
  • 2019/12/10 前往位于爱丁堡的美国领事馆公证护照
  • 2019/12/14 用 Royal Mail 挂号平邮寄出申请
  • 2020/01/09 IRS 收到申请
  • 2020/02/20 收到 ITIN 纸质证明

JeffyYP (旅游博主)

申请 ITIN 时在台湾地区居住.

申请方法目前已失效, 用时三个月.

  • 2017/10/05 注册 Smashwords, 申请 Smashwords ITIN 证明信
  • 2017/10/19 收到 Smashwords ITIN 证明信
  • 2017/10/20 前往中央联合办公大楼公证护照
  • 2017/10/21 通过航空邮件寄出申请
  • 2017/12/18 打电话查申请状态, 查到 ITIN 号码
  • 2018/01/05 收到 IRS 退还的申请材料
  • 2018/01/10 收到 ITIN 纸质证明

欢迎在文章下方评论区提交自己的成功案例.

持续更新

由于 Amazon KDP 和 IRS 的政策在不断调整, 本文章会持续更新.


3 Reply   |  Until 29天前 | 647 View

tumblr8023
发表于 2个月前

666

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zoroseo2020
发表于 2个月前

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zoroseo2020
发表于 29天前

彩票事业的发展其实属于大家奉献爱心的一种方式彩票,对于一些号码的预测,其结果是不一样的,很多人玩了好长时间,却发现并没有中奖,甚至也亏损不少,当然从这一个角度来说,我们也需要有一种侥幸的心理,尤其是在面对幸运飞艇开奖结果的时候,必然是需要重新面对一切的,因为有些成绩,福彩双色球我们是可以不断地提升,而且在尝试的过程中,一些下注是注定一切的,有的时候,输赢并非是最终的结果。

  

  总的来说,我们在对幸运飞艇开奖结果进行预测的时候,其答案是不一样的,有一些朋友可以对一堆号码进行整理和评估,不过对于具体的玩法来说,幸运飞艇我们需要洗心革面地对面对,当然有的时候也是需要当机立断地发展,相信对于每个玩家来说,在玩游戏的过程中,能够坚持下去,才可以真正地赢得自己的心声,特别是对于一些见好就收的玩家来说,必然是会存在一种发展趋势的。


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